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【上市公司税讯】北方国际:4家控股子公司往期因出口货物数量、币种、编码等申报不实,共受海关处罚14.91万元

北方国际(000065.SZ)于2019年6月10日发布可转债回复公告,披露4家控股子公司2015年-2019年1月期间,因出口货物数量、币种、编码等申报不实、共涉及14.91万元海关处罚。公司称,相关控股子公司报告期内多次受到海关行政处罚的主要原因为相关员工存在未能准确识别供应商提供的错误信息或与相关供应商或主管海关沟通不到位等工作失误造成

受罚主体及处罚时间

处罚部门及文号

具体情况

原因

处罚金额

小计

北方车辆    2018-01-26

天津新港海关:津新关缉(叁)决字(2018)018号

出口货物商品编号申报与实际不符,影响国家出口退税管理,罚款19,000元。  

2017年6月28日,北方车辆相关负责人员申报出口钻头项目时,按照供应商提供的海关编码报关,造成有一类商品编码申报与实际不符。  

19,000

19,000

北方机电    2019-01-21

南沙海关:南关缉违字(2019)000011号

出口货物申报价格与实际价格不符,影响国家出口退税管理,罚款20,000元。  

北方机电于2018年8月3日在南沙海关报关出口一批地铁屏蔽门配件,申报时将货币人民币填成美元。本次报关信息资料由供应商提供,报关前北方机电职?#27604;险?#26680;对,发现了货币为美元的疑点,并向供应商提出了疑问,但供应商未?#38505;?#26680;查并答复没?#20889;?#35823;,造成出口货物申报价格与实际价格不符。  

20,000

39,000

北方机电    2018-09-10

瑞丽海关:瑞丽关缉查字(2018)0150号

报关前未将货物的实际情况向海关申报,出现?#38376;?#36135;物税则号列申报不实,影响国家出口退税管理,罚款人民币12,000元。

2018年5月30日,北方机电向瑞丽海关报关的衬板和?#32844;?#24635;数量为89,474千克(衬板和?#32844;?#21516;样是?#31181;?#26495;,衬板的尺寸比较小,而?#32844;?#32463;加工在?#32844;?#19978;打上用于固定的孔也归类为衬板)。由于供货商发货时多发了?#32844;?0,000千克,少发了衬板20,000千克,而且没有及时通知北方机电相关人员,且因?#38469;歉种?#26495;,不容易察觉,报关?#21271;?#26041;机电工作人员并不知情,因此造成海关申报时申报衬板和?#32844;?#21508;自的数量与实际不同。  

12,000

北方机电    2018-06-20

佛山海关:佛关顺业简易字(2018)0041号

海关申报出口的货物实?#24066;?#21495;与申报型号不符,影响海关统计准确性,罚款1,000元。  

供货商提供的报关产品的型号信息资料有误,北方机电职员因为失误未及时发现错误,造成海关申报出口的货物实?#24066;?#21495;与申报型号不符。  

1,000

北方机电    2015-06-10

文锦渡海关:文关缉违出告字(2015)0388号

海关出口商品编号与申报不实,申报不实货物价值92万元,多退税款1.856万元,罚款6,000元。

北方机电职员在报关前已经向相关海关咨询过出口货物的商品编码,受到处罚后也再次向相关海关咨询确认,申报商品的海关编码正?#32602;?#20294;是相关海关和文锦渡海关对五金冲压模具的归类存在差异,因?#23435;?#38182;渡海关认为申报商品编码与申报不实。

6,000

深圳华特    2017-10-12

蛇口海关:蛇关处简告字(2017)0288号

出口货物编码归类与海关申报不符,影响国家出口退税管理,构成违反海关监管规定的行为,罚款5,700元。

深圳华特相关人员事先与海关沟通不充分,误认为出口马口铁空罐申报商品编码为73110090.00,但海关将此产品归入编码7311001000,造成出口货物编码归类与海关申报不符。

5,700

14,100

深圳华特    2017-10-12

蛇口海关:蛇关处简告字(2017)0289号

出口货物编码归类与海关申报不符,影响国家出口退税管理,构成违反海关监管规定的行为,罚款5,900元。

深圳华特前期与海关沟通不充分,误认为出口马口铁空罐申报商品编码为73110090.00,但海关将此产品归入编码7311001000,造成出口货物编码归类与海关申报不符。

5,900

深圳华特    2017-10-12

蛇口海关:蛇关处简告字(2017)0290号

出口货物编码归类与海关申报不符,影响国家出口退税管理,构成违反海关监管规定的行为,罚款2,500元。

深圳华特前期与海关沟通不充分,误认为出口马口铁空罐申报商品编码为73110090.00,但海关将此产品归入编码7311001000,造成出口货物编码归类与海关申报不符。

2,500

北方新能源    2016-11-15

上海浦江海关:沪浦关简违字(2016)0003号

海关进口商品申报单价与总价错误,罚款7,000元。

北方新能源向海关申报进口进料加工手册贸易项下大型客车用车轮及其零部件共18,735.50千克,申报总价应为1,272,260美元。由于发货厂商员工的失误,在制作商业发票时总价多打了一个“2?#20445;?#25253;关行和公司人员未按照公司的制度要求?#38505;?#22797;核,导致报关金额与实际金额不符。  

7,000

77,000

北方新能源    2018-03-05

大鹏海关?#21495;?#20851;缉决字(2018)0041号

海关出口商品数量与申报不符,货物案值为67.556万元,罚款70,000元(可能多退税款的80%),并责令其办理相关海关手续。

北方新能源向供应商采购工作灯11,520套,2支/套,此订单分两批装柜出口,第一批装柜5,760套,合计11,520支。由于供应商装柜人员的工作疏忽,把11,520支灯的装柜数量错误填写为11,520套,且北方新能源的职员复核过程中因为审单不够?#38050;?#36896;成出口向海关申报时出现申报错误。  

70,000

总计

149,100

149,100

资料来源:《000065北方国际公司与中信建投证券股份有限公司关于《关于请做好北方国际公开发行可转债发审委会议准备工作的函》的回复》【2019.6.10】,大力税手整理

《000065北方国际公司与中信建投证券股份有限公司关于《关于请做好北方国际公开发行可转债发审委会议准备工作的函》的回复》【2019.6.10】详细披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=&orgId=gssz0000065&stockCode=000065&announcementId=1206344218&announcementTime=2019-06-10

问题4

关于行政处罚。申请人报告期内多次受到海关行政处罚。请申请人进一步?#24471;?#21644;披露?#28023;?)相关行政处罚发生的具体情况、原因,内控制度和存在的问题及其整改措施;(2)相关内控制?#26085;?#25913;后的实际运行情况及其是否健全有效,是否构成本次申请的障碍。请保荐机?#36141;?#24459;师发表核查意见。

一、问题答复

(一)相关行政处罚发生的具体情况、原因,内控制度和存在的问题及其整改措施

1、相关行政处罚发生的具体情况、原因

序号

受罚主体及处罚时间

处罚部门及文号

具体情况

原因

1

北方新能源2018-03-05

大鹏海关?#21495;?#20851;缉决字(2018)0041号

海关出口商品数量与申报不符,货物案值为67.556万元,罚款70,000元(可能多退税款的80%),并责令其办理相关海关手续。

北方新能源向供应商采购工作灯11,520套,2支/套,此订单分两批装柜出口,第一批装柜5,760套,合计11,520支。由于供应商装柜人员的工作疏忽,把11,520支灯的装柜数量错误填写为11,520套,且北方新能源的职员复核过程中因为审单不够?#38050;?#36896;成出口向海关申报时出现申报错误。

2

北方车辆2018-01-26

天津新港海关:津新关缉(叁)决字(2018)018号

出口货物商品编号申报与实际不符,影响国家出口退税管理,罚款19,000元。

2017年6月28日,北方车辆相关负责人员申报出口钻头项目时,按照供应商提供的海关编码报关,造成有一类商品编码申报与实际不符。

3

北方机电2019-01-21

南沙海关:南关缉违字(2019)000011号

出口货物申报价格与实际价格不符,影响国家出口退税管理,罚款20,000元。

北方机电于2018年8月3日在南沙海关报关出口一批地铁屏蔽门配件,申报时将货币人民币填成美元。本次报关信息资料由供应商提供,报关前北方机电职?#27604;险?#26680;对,发现了货币为美元的疑点,并向供应商提出了疑问,但供应商未?#38505;?#26680;查并答复没?#20889;?#35823;,造成出口货物申报价格与实际价格不符。

4

北方机电2018-09-10

瑞丽海关:瑞丽关缉查字(2018)0150号

报关前未将货物的实际情况向海关申报,出现?#38376;?#36135;物税则号列申报不实,影响国家出口退税管理,罚款人民币12,000元。

2018年5月30日,北方机电向瑞丽海关报关的衬板和?#32844;?strong>总数量为89,474千克(衬板和?#32844;?#21516;样是?#31181;?#26495;,衬板的尺寸比较小,而?#32844;?#32463;加工在?#32844;?#19978;打上用于固定的孔也归类为衬板)。由于供货商发货时多发了?#32844;?0,000千克,少发了衬板20,000千克,而且没有及时通知北方机电相关人员,且因?#38469;歉种?#26495;,不容易察觉,报关?#21271;?#26041;机电工作人员并不知情,因此造成海关申报时申报衬板和?#32844;?#21508;自的数量与实际不同。

5

北方机电2018-06-20

佛山海关:佛关顺业简易字(2018)0041号

海关申报出口的货物实?#24066;?#21495;与申报型号不符,影响海关统计准确性,罚款1,000元。

供货商提供的报关产品的型号信息资料有误,北方机电职员因为失误未及时发现错误,造成海关申报出口的货物实际型号与申报型号不符。

6

北方机电2015-06-10

文锦渡海关:文关缉违出告字(2015)0388号

海关出口商品编号与申报不实,申报不实货物价值92万元,多退税款1.856万元,罚款6,000元。

北方机电职员在报关前已经向相关海关咨询过出口货物的商品编码,受到处罚后也再次向相关海关咨询确认,申报商品的海关编码正?#32602;?#20294;是相关海关和文锦渡海关对五金冲压模具的归类存在差异,因?#23435;?#38182;渡海关认为申报商品编码与申报不实。

7

深圳华特2017-10-12

蛇口海关:蛇关处简告字(2017)0288号

出口货物编码归类与海关申报不符,影响国家出口退税管理,构成违反海关监管规定的行为,罚款5,700元。

深圳华特相关人员事先与海关沟通不充分,误认为出口马口铁空罐申报商品编码为73110090.00,但海关将此产品归入编码7311001000,造成出口货物编码归类与海关申报不符。

8

深圳华特2017-10-12

蛇口海关:蛇关处简告字(2017)0289号

出口货物编码归类与海关申报不符,影响国家出口退税管理,构成违反海关监管规定的行为,罚款5,900元。

深圳华特前期与海关沟通不充分,误认为出口马口铁空罐申报商品编码为73110090.00,但海关将此产品归入编码7311001000,造成出口货物编码归类与海关申报不符。

9

深圳华特2017-10-12

蛇口海关:蛇关处简告字(2017)0290号

出口货物编码归类与海关申报不符,影响国家出口退税管理,构成违反海关监管规定的行为,罚款2,500元。

深圳华特前期与海关沟通不充分,误认为出口马口铁空罐申报商品编码为73110090.00,但海关将此产品归入编码7311001000,造成出口货物编码归类与海关申报不符。

10

北方新能源2016-11-15

上海浦江海关:沪浦关简违字(2016)0003号

海关进口商品申报单价与总价错误,罚款7,000元。

北方新能源向海关申报进口进料加工手册贸易项下大型客车用车轮及其零部件共18,735.50千克,申报总价应为1,272,260美元。由于发货厂商员工的失误,在制作商业发票时总价多打了一个“2?#20445;?#25253;关行和公司人员未按照公司的制度要求?#38505;?#22797;核,导致报关金额与实际金额不符。

公司上述控股子公司受到的行政处罚不涉及重大违法行为,具体情况如下:

(1)上表序号1至5中的行政处罚,相关主管部门已出具合规证明,即:深圳海关企业管理处及深圳海关已出函认定序号1中的案件无重大违法违规行为;天津新港海关已出证明认定序号2中的违法行为不构成重大违法违规事项,所受处罚不属于情节严重的行政处罚;南沙海关已出证明认定序号3中的行政处罚不涉及情节严重的违法行为;瑞丽海关已出证明认定序号4中的行政处罚不涉及情节严重的违法行为;佛山海关已出具证明认定序号5中的违法行为不构成重大违法违规事项,所受处罚不属于情节严重的行政处罚。

(2)上表序号6至10中的行政处罚的罚款金额均较小,且其中6至9项的罚款金额与相关申报价格的占比低于10%,未达到《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第(五)项“影响国家外汇、出口退税管理的,处申报价格10%以上50%以下罚款”规定的最低比例;因此该等行政处罚不属于情节严重的行政处罚。

2、内控制度和存在的问题及其整改措施

……

(3)发行人在海关内控方面的问题及其整改

发行人相关控股子公司报告期内多次受到海关行政处罚的主要原因为相关员工存在未能准确识别供应商提供的错误信息或与相关供应商或主管海关沟通不到位等工作失误。发行人相关控股子公司报告期内受到多次海关处罚后,为加强海关方面的内控、防范海关合规风险,发行人敦促相关子公司进一步贯彻落实

或制定专项海关内控制度,并通过培训提高相关员工在海关报关方面的业务能力、贯彻内部追责制度以加强相关员工的责任意识。截至本告知函回复出具日,北方车辆已制定《中国北方车辆有限公司进出口报关管理办法》、北方机电已制定《报关业务管理制度(修订)》、北方新能源已制定《广州北方新能源?#38469;?#26377;限公司进出口报关管理办法》、深圳华特已制定?#28193;?#22323;华特容器股份有限公司进出口报关管理办法》。

(二)相关内控制?#26085;?#25913;后的实际运行情况及其是否健全有效,是否构成本次申请的障碍

为减少相关公司员工在海关报关方面的工作失误,相关控股子公司通过贯彻落实或制定专项海关内控制度、提高相关员工在海关报关方面的业务能力、加强相关员工的责任意识等方式进行了整改并取得了较好的效果:自最近一次海关违法行为发生之日即2019年1月21日至本告知函回复出具日,发行人及其控股子公司未再受到海关方面的行政处罚;发行人其他方面的内控制度也正常运行,发行人及其控股子公司自2019年1月21日?#20004;?#26410;受到其他行政处罚。

综上,公司内控制度健全且不存在重大缺陷,不构成本次发行的障碍。

 




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