《房地产开发企业税收与会计实务大全(上下册)》

主编:樊剑英;副主编:段文涛,王骏/中国市场出版社
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国家法规+各地政策/清晰完整的会计处理/169个实操案例示范 201个实务问题解答/79个贴心友情提示/12个深度学习思考

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读者对象

房地产企业财务、税务人员;国税局、地税局税务干部;涉税中介机构

卖点/宣传语

【全流程   全业务   全税种】

贯穿房地产项目开发全过程的税收操作实务指南(政策截至201910月底)

国家法规+各地政策/清晰完整的会计处理/169个实操案例示范

201个实务问题解答/79个贴心友情提示/12个深度学习思考

内容简介

财税人的 新梦想/新实践/新征程

(政策截至201910月底)

紧贴政策更新问题案例;

扩充个税实践应用章节;

时刻提示可能更新要点;

特别注重书中细节修订。

——财税大咖全新力作      130余万字倾心奉上

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《大全》第二版N易其稿,边审校边修订,付印前一夜还在更新内文。只为给大家全新政策指导,?#36824;?#36127;期盼新书许久的忠实读者朋友们!

全书政策截至201910月底,特别有诚意,也会非常有实效。愿您开卷有益,读来有收获,事业大进?#21073;?/span>


(上册)

1?房地产开发基本常识及纳税概述

1.1?房地产开发基本业务知识

1.2?房地产开发主要阶段

1.3?房地产开发涉及税费概述

2章?企业设立?#26041;?#31246;收政策实践应用

2.1?房地产开发企业设立及相关税务问题概述

2.2?投资主体不同影响税后净收益

2.3??#23454;?#20511;款有助于降低税收支出

2.4?公司注册地与项目所在地是否一致要权衡

2.5?设立分公司还是子公司的税收权衡

2.6?总?#31181;?#26426;构跨地区经营所得税收有别

2.7?以土地使用权作价投资应考虑税收问题

3?取得土地使用权?#26041;?#31246;收政策实践应用

3.1?土地使用权取得方式概述

3.2?集体建设用地使用权流转相关知识

3.3?土地使用权转移计征契税实践应用

3.4?改制重组契税征免实践应用

3.5?耕地占用税该由谁缴纳

3.6?受让土地注意城镇土地使用税之税收风险

3.7?囤地缴纳土地闲置费影响清算成本扣除

3.8?政府土地返还款营改增后风险依旧在

4?旧城改造项目税收政策实践应用

4.1?拿地先拆迁税务视角分析

4.2?被征收人旧城改造政策分析

4.3?拆迁人与征收人旧城改造政策不完全一致

4.4?旧城改造项目如何清算土地增值税

4.5?“三旧”改造九种模?#38454;?#20855;指导性意义的文件

5?代建开发与增值税计税方法

5.1?取得土地使用权后再代建如何征税

5.2?没有土地代建行为如何征税

5.3?政府工程营改增后如何计税

6?土地使用权转让如何计征增值税

6.1?转让土地使用权是否可以按差额纳税

6.2?在建工程转让与股权转让获取开发用地

6.3?股权转让取得土地使用权税收实践应用

6.4?整体产权转让收购项目公司税收实践应用

6.5?整体资产转让获取土地税收实践应用

7?合作开发房地产税收政策实践应用

7.1?房地产合作开发

7.2?当合作建房遇到增值税

7.3?合作建房免征土地增值税分情况分析

7.4?分房分利会计税务处理不一样

7.5?先联合拿地再合作建房如何处理

8?房地产建设?#26041;?#31246;收政策实践应用

8.1?开发成本核算的主要内容

8.2?建筑工程施工合同计税方法的选择

8.3?共同成本及代建工程的会计核算处理

8.4?会计成本不等于开发产品计税成本

8.5?售楼部不同模式的税务处理

8.6?项目工程用房与销售用房税务处理不同

8.7?境外支付服务费的税务处理

9?房地产增值税税收政策实践应用

9.1?商品房销售基本政策

9.2?房地产销售预缴税款与纳税申报

9.3?房地产企业进项税额抵扣实践应用

9.4?房地产销售开发产品发票如何开具

9.5?转让“二手房”增值税政策实践应用

9.6?不动产出租增值税政策实践应用

9.7?房地产企业特殊业务增值税政策问答

10?房地产企业经营收入企业所得税处理实践应用

10.1?房地产开发企业预售收入企业所得税处理

10.2?会计准则与企业所得税对房地产收入的确认差异

10.3?开发产品完工后收入的所得税处理

10.4?房地产企业其他收入的税务处理

10.5?房地产企业所得税可否核定征收

10.6?商品房合同面积与确权面积差异的税务处理

10.7?房地产促销方式及其税务处理

10.8?支付及收取违约金的税收实践应用

10.9?社会保?#38386;?#20303;房政策优惠及税收实践应用

(下册)

11?企业所得税税前扣除税收政策实践应用

11.1?企业所得税税前扣除的?#27573;?#21644;内容

11.2?企业所得税税前扣除?#23616;?#31649;理

11.3?企业所得税中工?#24066;?#37329;总额的扣除

11.4?职工福利费等四项经费的税务处理

11.5?保险费和住房公积金的税务处理

11.6?公务用车制度改革后的税务处理

11.7?通讯费补贴的税务处理

11.8?五项限额扣除支出税收实务

11.9?其他无限额标准的费用扣除

11.10?借款利息支出的税前扣除

11.11?资产损失的税前扣除

12?企业重组清算业务税收政策实践应用

12.1?重组业务企业所得税处理

12.2?清算业务企业所得税处理

12.3?企业不注销,多缴企业所得税可否退还

13?房地产企业个人所得税税收政策实践应用

13.1?个人所得税的征收与管理

13.2?支付工?#24066;?#37329;所得时预扣预缴个人所得税

13.3?支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费时预扣预缴个人所得税

13.4?直接扣缴个人所得税的情形

13.5?专项附加扣除

13.6?个人所得税自行申报的情形

13.7?个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题

13.8?“经营所得”代开发票是好事还是坏事

13.9?商品房促销要不要扣缴个人所得税

13.10?二次股权转让如何计征个人所得税

13.11??#26102;?#20844;积转增股本是否计征个人所得税

14?房地产企业城镇土地使用税税收政策实践应用

14.1?城镇土地使用税管理指引

14.2?建设期间该如何缴纳城镇土地使用税

14.3?项目竣工后该如何缴纳城镇土地使用税

14.4?城镇土地使用税免税面积的扣除

14.5?承租集体土地城镇土地使用税的计算与缴纳

15?房地产印花税税收政策实践应用

15.1?印花税管理走向数据信息化

15.2?印花税缴纳违规行为如何处罚

15.3?印花税征税?#27573;?#21644;计税依据的主要政策

15.4?67种不缴纳印花税的情形

15.5?印花税会计处理

16?土地增值税税制要素与政策优惠

16.1?土地增值税税制要素

16.2?土地增值税纳税申报表

16.3?普通标准住宅税收优惠政策实践应用

16.4?国家建设需要依法征用、收回的房地产免税

16.5?改制重组土地增值税税收政策实践应用

16.6?个人房产转让土地增值税税收政策

16.7?股权转让取得土地的土地增值税征免争议

16.8?“”地“炒”房如何征收土地增值税

17?旧房转让如何计征土地增值税

17.1?什么是旧房

17.2?转让旧房?#33539;?#24212;纳税额的四种情形及对比分析

17.3?旧房转让依评估价格扣除要分析

18?土地增值税清算税收政策实践应用

18.1?土地增值税预缴税务处理

18.2?房地产清算项目和清算单位的?#33539;?/span>

18.3?房地产土地增值税清算的条件、时限与资料

18.4?营改增后土地增值税清算收入的?#33539;?/span>

18.5?清算收入如何认定“价格明显偏低且无正当理由”

18.6?无产权地下车位收入清算税收实践应用

18.7?土地增值税扣除项目金额的?#33539;?/span>

18.8?土地增值税清算税务管理风险防控

18.9?清算后再转让房产能否二次清算

18.10?土地增值税核定征收方式选择

19?最新增值税会计处理规定实践应用

19.1?房地产企业应设置的增值税会计科目

19.2?房地产企业增值税一般账务处理

19.3?房地产财务报表相关项目列示

19.4?与结转收入无关的“税金?#26696;郊印?#25353;发生额计提

19.5?预缴增值税所申报缴纳的附加税费是否结转“税金?#26696;郊印?/span>

19.6?房地产销售不动产收入该?#38382;?#32467;转

20?增值税发票管理实践应用

20.1?增值税发票种类

20.2?纳税人开具发票基本规定

20.3?税务机关代开发票基本规定

20.4?税务机关代开发?#26412;?#20307;规定

20.5?房地产相关发票开具特殊规定

20.6?其他发票开具规定

20.7?发票违规处理

20.8?发票犯罪行为的构成标准及刑罚

20.9?企业取得超经营?#27573;?#30340;收入如何开具发票


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